四、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数
期初数
15，986，315.52
41，188，084.49
(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说
明
项目
原币金额
汇率
折人民币金额
汇率
折人民币金额
29，934.65
14，667.98
29，934.65
14，667.98
原币金额
库存现金：
人民币
小计
银行存款：
人民币
12，500，414.85
33，573，646.88
美元
15，491.64
97，983.07
12，683.39
79，916.77
2，796.69
7.8710
6.3249
6.3009
欧元
22，012.75
203，254.08
8.1265
1，651，744.28
其他货币资金：
人民币
3，335，970.20
5，868，108.58
小计
12，620，410.67
35，305，307.93
小计
3，335，970.20
5，868，108.58
合计
期末其他货币资金包括信用证保证金2，778，986.93元，银行承兑汇票保证金98，000.00
元，远期结售汇保证金450，181.27元和保函保证金8，802.00元。
2.应收票据
(1)明细情况
种类
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
银行承兑汇票
100，000.00
100，000.00
300，000.00
300，000.00
商业承兑汇票
1，200，000.00
1，200，000.00
合计
100，000.00
100，000.00
1，500，000.00
1，500，000.00
(2)期末公司无质押的应收票据。
(3)无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(4)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
出票单位
出票日
到期日
金额
备注
客户1
2012.01.05
2012.07.05
2，000，000.00
银行承兑汇票
客户2
2012.03.27
2012.09.27
1，700，000.00
银行承兑汇票
客户3
2012.04.28
2012.07.28
1，144，440.00
银行承兑汇票
客户4
2012.04.18
2012.10.18
500，000.00
商业承兑汇票
客户5
2012.04.27
2012.07.10
500，000.00
商业承兑汇票
小计
5，844，440.00
(5)期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合
213，649，176.37
100.00
27，368，543.31
12.81
234，140，034.87
100.00
28，166，751.09
12.03
小计
213，649，176.37
100.00
27，368，543.31
12.81
234，140，034.87
100.00
28，166，751.09
12.03
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计
213，649，176.37
100.00
27，368，543.31
12.81
234，140，034.87
100.00
28，166，751.09
12.03
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
162，963，432.77
76.28
8，148，171.63
165，802，147.41
70.81
8，290，107.37
1-2年
30，637，426.00
14.34
3，063，742.60
45，539，174.76
19.45
4，553，917.47
2-3年
3，599，037.00
1.68
719，807.40
6，259，777.10
2.67
1，251，955.42
3-5年
2，024，917.85
0.95
1，012，458.93
4，936，329.55
2.11
2，468，164.78
5年以上
14，424，362.75
6.75
14，424，362.75
11，602，606.05
4.96
11，602，606.05
小计
213，649，176.37
100.00
27，368，543.31
234，140，034.87
100.00
28，166，751.09
(2)本期无实际核销的应收账款情况
(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
(4)应收账款金额前5名情况
单位名称
与本公司关系
账面余额
账龄
占应收账款余额
的比例(%)
客户1
非关联方
40，931，508.20
1年以内
19.16
客户2
非关联方
25，935，700.00
注[1]
12.14
客户3
非关联方
13，895，000.00
注[2]
6.50
客户4
非关联方
11，310，000.00
注[3]
5.29
客户5
非关联方
11，300，000.00
注[4]
5.29
小计
103，372，208.20
48.38
注[1]：账龄1年以内的应收账款余额为12，807，200.00元，账龄1-2年的应收账款余
额为13，628，500.00元；
注[2]：账龄1年以内的应收账款余额为11，055，000.00元，账龄1-2年的应收账款余
额为2，840，000.00元；
注[3]：账龄1年以内的应收账款余额为10，752，000.00元，账龄1-2年的应收账款余
额为558，000.00元；
注[4]：账龄1年以内的应收账款余额为8，000，000.00元，账龄1-2年的应收账款余
额为3，300，000.00元。
(5)其他应收关联方账款情况
单位名称
与本公司关系
账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
上海大立电子科技有限公司
联营企业
566，799.00
0.27
小计
566，799.00
0.27
(6)期末无终止确认的应收账款。
(7)期末无以应收账款为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债。
(8)期末无应收账款用于担保。
4.预付款项
(1)账龄分析
1)账龄列示
账龄
期末数
期初数
账面余额
比例(%)
坏账
准备
账面价值
账面余额
比例(%)
坏账
准备
账面价值
1年以内
21，171，260.36
100.00
21，171，260.36
11，557，001.89
100.00
11，557，001.89
合计
21，171，260.36
100.00
21，171，260.36
11，557，001.89
100.00
11，557，001.89
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称
与本公司关系
期末数
账龄
未结算原因
客户1
非关联方
4，102，822.50
1年以内
预付货款
客户2
非关联方
2，530，000.00
1年以内
预付货款
客户3
非关联方
2，240，000.00
1年以内
预付设备款
客户4
非关联方
1，700，000.00
1年以内
预付设备款
客户5
非关联方
1，203，917.86
1年以内
预付货款
小计
11，776，740.36
(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)无账龄1年以上且金额重大的预付款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
4，332，959.90
22.19
4，332，959.90
25.22
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合
14，024，916.87
71.82
2，847，611.89
20.30
12，402，267.02
72.21
2，728，905.36
22.00
小计
14，024，916.87
71.82
2，847，611.89
20.30
12，402，267.02
72.21
2，728，905.36
22.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
1，171，154.10
6.00
442，147.18
2.57
合计
19，529，030.87
100.00
2，847，611.89
14.58
17，177，374.10
100.00
2，728，905.36
15.89
2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容
账面余额
坏账准备
计提比例
计提理由
代垫购房款
4，332，959.90
该款项系公司为职工购买经济适用房先期
垫付支出，相关房产最终将以不低于原购买
价的价格出售给符合条件的职工，不存在减
值情形，故期末未计提坏账准备。
小计
4，332，959.90
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
9，407，203.31
67.07
470，360.17
5，591，860.73
45.09
279，593.04
1-2年
901，751.74
6.43
90，175.17
2，409，404.28
19.43
240，940.43
2-3年
1，112，568.63
7.93
222，513.73
2，177，521.18
17.56
435，504.24
3-5年
1，077，660.75
7.68
538，830.38
901，226.36
7.26
450，613.18
5年以上
1，525，732.44
10.88
1，525，732.44
1，322，254.47
10.66
1，322，254.47
小计
14，024，916.87
100.00
2，847，611.89
12，402，267.02
100.00
2，728，905.36
[NextPage]
4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容
账面余额
坏账准备
计提比例
计提理由
应收出口退税款
1，171，154.10
税务机构已审核批准，
不存在减值情形。
小计
1，171，154.10
(2)无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款项。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称
与本公司
关系
账面
余额
账龄
占其他应收款
余额的比例(%)
款项性质
或内容
代垫购房款
非关联方
4，332，959.90
2-3年
22.19
代垫款
应收出口退税款
非关联方
1，171，154.10
1年以内
6.00
应收出口退税
周静
非关联方
774，000.00
1年以内
3.96
借款
范奇
非关联方
560，000.00
1年以内
2.87
借款
瞿胜明
非关联方
518，000.00
1年以内
2.65
借款
小计
7，356，114.00
37.67
(6)期末其他应收关联方款项。
单位名称
与本公司关系
账面余额
占其他应收款余额
的比例(%)
周进
董事、副总经理
20，352.00
0.10
小计
20，352.00
0.10
(7)期末无终止确认的其他应收款。
(8)期末无以其他应收款为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金额。
(9)期末其他应收款未用于担保。
6.存货
(1)明细情况
项目
期末数
期初数
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
118，084，833.01
1，753，938.12
116，330，894.89
122，465，795.05
1，753，938.12
120，711，856.93
在产品
93，721，694.14
93，721，694.14
86，943，900.15
86，943，900.15
库存商品
50，128，673.49
1，379，485.13
48，749，188.36
44，834，083.53
1，379，485.13
43，454，598.40
低值易耗品
7，736.01
7，736.01
13，624.61
13，624.61
合计
261，942，936.65
3，133，423.25
258，809，513.40
254，257，403.34
3，133，423.25
251，123，980.09
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
转回
转销
原材料
1，753，938.12
1，753，938.12
库存商品
1，379，485.13
1，379，485.13
小计
3，133，423.25
3，133，423.25
2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
项目
计提存货跌价
准备的依据
本期转回存货
跌价准备的原因
本期转回金额占该项
存货期末余额的比例(%)
原材料
长期呆滞无使用及处置
价值
库存商品
产品可变现净值低于单
位成本，且在可预见的将
来售价不会明显提高
小计
(3)其他说明
1)期末存货余额中无资本化金额。
2)期末存货未用于担保。
7.对合营企业和联营企业投资
被投资
持股
表决权
期末
期末
期末
本期营业
本期
单位
比例(%)
比例(%)
资产总额
负债总额
净资产总额
收入总额
净利润
联营企业
上海大立电子科
技有限公司
33
33
219.07
49.95
169.12
145.35
-57.87
8.长期股权投资
(1)明细情况
被投资
单位
核算方法
投资
成本
期初
数
增减
变动
期末
数
上海大立电子
科技有限公司
权益法
1，000，000.00
880，846.63
-190，956.16
689，890.47
合计
1，000，000.00
880，846.63
-190，956.16
689，890.47
(续上表)
被投资
单位
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
持股比例与表决权比
例不一致的说明
减值准备
本期计提
减值准备
本期现金
红利
上海大立电子
科技有限公司
33.00
33.00
合计
33.00
33.00
(2)向投资企业转移资金的能力未受到限制。
9.投资性房地产
(1)明细情况
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
1)账面原值小计
6，134，460.61
6，134，460.61
房屋及建筑物
6，134，460.61
6，134，460.61
2)累计折旧和累计摊销小
计
1，948，165.73
85，915.87
2，034，081.60
房屋及建筑物
1，948，165.73
85，915.87
2，034，081.60
3)账面净值小计
4，186，294.88
85，915.87
4，100，379.01
房屋及建筑物
4，186，294.88
85，915.87
4，100，379.01
4)减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5)账面价值合计
4，186，294.88
85，915.87
4，100，379.01
房屋及建筑物
4，186，294.88
85，915.87
4，100，379.01
本期折旧和摊销额85，915.87元；本期未计提减值准备。
(2)期末，已有账面价值3，897，633.25元的投资性房地产用于抵押担保。
10.固定资产
(1)明细情况
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
1)账面原值小计
140，097，936.10
2，459，594.68
612，525.58
141，945，005.20
房屋及建筑物
61，646，536.96
61，646，536.96
通用设备
6，335，529.82
179，729.91
172，325.58
6，342，934.15
专用设备
59，842，767.80
1，536，579.77
141，600.00
61，237，747.57
运输工具
12，273，101.52
743，285.00
298，600.00
12，717，786.52
2)累计折旧小计
32，762，501.45
4，657，449.18
419，485.32
37，000，465.31
房屋及建筑物
7，605，398.42
649，770.56
8，255，168.98
通用设备
3，675，965.10
319，204.78
163，085.86
3，832，084.02
专用设备
16，691，968.52
3，104，001.32
97，096.58
19，698，873.26
运输工具
4，789，169.41
584，472.52
159，302.88
5，214，339.05
3)账面净值小计
107，335，434.65
104，944，539.89
房屋及建筑物
54，041，138.54
53，391，367.98
通用设备
2，659，564.72
2，510，850.13
专用设备
43，150，799.28
41，538，874.31
运输工具
7，483，932.11
7，503，447.47
4)减值准备小计
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
5)账面价值合计
107，335，434.65
104，944，539.89
房屋及建筑物
54，041，138.54
53，391，367.98
通用设备
2，659，564.72
2，510，850.13
专用设备
43，150，799.28
41，538，874.31
运输工具
7，483，932.11
7，503，447.47
本期折旧额为4，657，449.18元。
(2)无暂时闲置固定资产
(3)无融资租入固定资产
(4)无经营租出固定资产
(5)期末无持有待售固定资产情况
(6)期末固定资产均已办妥产权登记及过户手续。
(7)期末，已有账面价值51，929，416.55元的固定资产用于抵押担保。
11.在建工程
(1)明细情况
工程名称
期末数
期初数
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
零星装修工程
800，000.00
800，000.00
合计
800，000.00
800，000.00
(2)增减变动情况
1)明细情况
工程名称
预算数
期初数
本期增加
转入固定
资产
期末数
工程投入占预算
比例(%)
零星装修工程
880，000.00
800，000.00
800，000.00
90.00
合计
800，000.00
800，000.00
(续上表)
工程名称
工程进度
(%)
利息资本化
累计金额
本期利息资本化
金额
本期利息资本化
年率(%)
资金来源
期末数
零星装修工程
90.00
其他
800，000.00
合计
800，000.00
(3)期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12.无形资产
(1)明细情况
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
1)账面原值小计
20，072，212.54
71，794.87
20，144，007.41
土地使用权
17，266，147.98
17，266，147.98
软件
1，246，064.56
71，794.87
1，317，859.43
专有技术
1，560，000.00
1，560，000.00
2)累计摊销小计
5，607，961.79
283，911.08
5，891，872.87
土地使用权
3，476，325.93
172，661.46
3，648，987.39
软件
571，635.86
111，249.62
682，885.48
专有技术
1，560，000.00
1，560，000.00
3)账面净值小计
14，464，250.75
71，794.87
283，911.08
14，252，134.54
土地使用权
13，789，822.05
172，661.46
13，617，160.59
软件
674，428.70
71，794.87
111，249.62
634，973.95
专有技术
4)减值准备小计
土地使用权
软件
专有技术
5)账面价值合计
14，464，250.75
71，794.87
283，911.08
14，252，134.54
土地使用权
13，789，822.05
172，661.46
13，617，160.59
软件
674，428.70
71，794.87
111，249.62
634，973.95
专有技术
本期摊销额283，911.08元。
(2)开发项目支出
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
计入当期损益
确认为无形资产
非制冷红外焦
平面阵列探测
器开发支出
14，876，900.94
1，806，277.83
16，683，178.77
小计
14，876，900.94
1，806，277.83
16，683，178.77
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为100%。通过公司内部研发形成的
无形资产占无形资产期末账面价值的比例为0.00%。
(3)其他说明
1)期末，已有账面价值13，617，160.59元的无形资产用于抵押担保。
2)期末无形资产均已办妥产权证书。
13.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目
期末数
期初数
递延所得税资产
资产减值准备
4，575，294.98
4，695，026.15
合计
4，575，294.98
4，695，026.15
(2)未确认递延所得税资产的明细
项目
期末数
期初数
可抵扣暂时性差异
2，847，611.89
2，728，905.36
小计
2，847，611.89
2，728，905.36
(3)无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目
金额
可抵扣差异项目
资产减值准备
30，501，966.56
小计
30，501，966.56
14.资产减值准备明细
项目
期初数
本期计提
本期减少
期末数
转回
转销
坏账准备
30，895，656.45
-690，157.81
30，205，498.64
存货跌价准备
3，133，423.25
3，133，423.25
合计
34，029，079.70
-690，157.81
33，338，921.89
15.短期借款
(1)明细情况
项目
期末数
期初数
抵押借款
95，000，000.00
95，000，000.00
信用借款
45，186，627.10
67，727，026.25
合计
140，186，627.10
162，727，026.25
(2)期末无已到期未偿还的短期借款。
(3)期末无展期的短期借款。
16.应付账款
(1)明细情况
项目
期末数
期初数
货款
26，421，063.46
29，487，241.98
工程及设备款
707，076.00
534，847.52
合计
27，128，139.46
30，022，089.50
(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)无账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
17.预收款项
(1)明细情况
项目
期末数
期初数
货款
2，759，023.23
3，290，503.35
房租
30，000.00
15，234.00
合计
2，789，023.23
3，305，737.35
(2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
单位名称
账面余额
账龄
仍挂账原因
TECHTRONICCOLTD
1，009，443.86
1-2年
该客户要求定制开发产品
尚未正式完工交付。
小计
1，009，443.86
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
工资、奖金、津贴和补贴
2，767，698.00
12，256，977.86
15，024，675.86
职工福利费
1，960，654.31
1，960，654.31
社会保险费
82，874.46
3，624，307.71
3，707，182.17
其中：医疗保险费
1，609，186.24
1，609，186.24
基本养老保险费
77，461.93
1，726，311.51
1，803，773.44
失业保险费
5，412.53
232，024.80
237，437.33
工伤保险费
24，077.47
24，077.47
生育保险费
32，707.69
32，707.69
住房公积金
826，948.00
826，948.00
工会经费
85，617.49
245，340.07
245，139.56
85，818.00
职工教育经费
526，554.51
38，940.00
487，614.51
合计
3，462，744.46
18，914，227.95
21，803，539.90
573，432.51
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工会经费将于下一会计期间内上缴；应付职工教育经费使用完毕时间尚不确定。
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