大立科技2012年半年度报告（二）-手机安防

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大立科技2012年半年度报告（二）

2012/8/13 14:32:00

（四）公司现金分红政策的制定及执行情况

1、公司执行的现金分红政策本着重视股东合理回报和兼顾公司可持续发展

的原则，并综合考虑公司的经营发展规划、具体经营数据、盈利规模、现金流状

况、发展所处阶段以及项目投资资金需求等因素，通过持续、稳定、科学的分配

政策，给予投资者合理的投资回报。2009至2011年度，公司累计现金分红2，000

万元(含税)，占2009至2011年度年均净利润的46.30%。

2、根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定，公司第三

届董事会第八次会议审议通过了《关于修改浙江大立科技股份有限公司章程的预

案》，对《公司章程》中关于利润分配政策的部分条款进行了修订，章程修订案

将提交公司2012年第一次临时股东大会审议。修订后公司章程对公司利润分配政

策的规定如下：

（1）公司利润分配原则

公司的利润分配应重视对股东的合理回报，以可持续发展和维护股东权益为

宗旨，保持利润分配政策的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。公

司董事会、监事会和股东大会在对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考

虑独立董事和公众投资者的意见。

（2）公司利润分配的形式

公司利润分配可以采取现金、股票、现金股票相结合或者法律许可的其他方

式。根据公司的实际经营情况，公司可以进行中期分红。

（3）公司现金分红的条件

①公司该年度的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利

润）为正值，且实施利润分配方案后，累计未分配利润不为负值；

②公司未来十二个月内无重大对外投资计划或重大现金支出（募集资金项目

除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、

收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的

30%，且超过5，000万元人民币；

③审计机构对公司该年度的财务报告出具标准无保留意见的审计报告。

（4）公司现金分红的比例

在符合利润分配原则、保证公司正常生产经营和发展的资金需求前提下，在

满足现金分红条件时，公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实

现的年均可分配利润的30%。具体各个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈

利状况和未来资金使用计划提出预案。

（5）公司利润分配的决策程序与机制

董事会充分考虑公司的经营发展规划、具体经营数据、盈利规模、现金流状

况、发展所处阶段以及项目投资资金需求，并结合股东（特别是中小股东）、独

立董事的意见，认真研究和论证公司利润分配的时机、条件、比例、调整条件及

其决策程序要求等事宜，提出年度或中期利润分配方案，并经公司股东大会表决

通过后实施。

公司董事会提出的利润分配方案需经半数以上董事且经三分之二以上独立

董事表决通过，独立董事应当对利润分配方案发表独立意见。公司股东大会对利

润分配方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通

和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。

公司董事会当年度未做现金分红预案，应在定期报告中披露原因，独立董事

应当对此发表独立意见。

（6）公司利润分配政策的调整机制

如因外部环境或公司自身经营状况发生重大变化，公司需对利润分配政策进

行调整的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规

定，有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交公司股东大会以特

别决议方式审议通过。

（五）利润分配或资本公积金转增预案

是否分配或转增

√是□否

每10股送红股数（股）

每10股派息数（元）（含税）

1.00

每10股转增数（股）

分配预案的股本基数（股）

100，000，000

现金分红总额（元）（含税）

10，000，000

可分配利润（元）

184，312，680.39

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况

2012年8月7日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《浙江大立科技股份有限公司2012

年中期利润分配预案》，具体为：以公司2012年6月30日股本总数10，000万股为基数，按

照股权比例分配现金股利1，000万元（含税），即向全体股东按每10股分配红利1.00元（含

税）。该预案尚需提交公司2012年第一次临时股东大会审议。

（六）公司2011年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况

2011年度期末累计未分配利润（元）

175，930，302.19

相关未分配资金留存公司的用途

是否已产生收益

√是□否

实际收益与预计收益不匹配的原因

未有实际收益与预计收益不匹配的情况

其他情况说明

无

[NextPage]

（七）内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况

为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露的“公

开、公平、公正”原则，保护广大投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券

法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深

圳证券交易所中小企业板上市公司公平信息披露指引》等有关法律、法规及《公

司章程》、《信息披露管理办法》的有关规定，公司于2010年3月制定了《内幕

信息知情人登记制度》。2012年4月，为进一步加强内幕信息管理工作，公司对

《内幕信息知情人登记制度》进行了修订，并经公司第三届董事会第五次会议审

议通过。

根据《内幕信息知情人登记制度》的要求，公司如实、完整记录内幕信息在

公开前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以

及信息知情人知悉内幕信息的时间等相关档案，供公司自查和相关监管机构查

询。在公司定期报告以及其他重大事项披露前，公司对董事、监事和高级管理人

员及其他内幕信息知情人的股票交易情况进行自查，均未发现相关人员利用内幕

消息买卖公司股票的情况。

公司内幕信息登记备案的流程：

（1）当内幕信息发生时，知晓该信息的知情人需第一时间告知公司证券部。

公司证券部应及时告知相关知情人各项保密事项和责任，并依据各项法规制度控

制内幕信息传递和知情的范围；

（2）公司证券部应在第一时间组织相关内幕信息知情人填写《内幕信息知

情人档案》，并及时对内幕信息加以核实，以确保《内幕信息知情人登记表》所

填写的内容真实、准确；

（3）公司证券部对备案材料核实无误后提交董事会秘书审核，董事会秘书

按照规定向深圳证券交易所、中国证监会浙江监管局报备。

（八）公司董事会的日常工作情况

1、报告期内，公司共召开3次董事会会议，具体情况如下：

（1）2012年2月16日，公司第三届董事会第三次会议以现场方式召开。会议

审议通过《浙江大立科技股份有限公司关于继续运用部分闲置募集资金补充公司

流动资金的议案》，该次会议决议刊登在2012年2月17日《证券时报》及巨潮资

讯网（http：//www.cninfo.com.cn）上。

（2）2012年2月27日，公司第三届董事会第四次会议以现场方式召开。会议

审议通过《浙江大立科技股份有限公司2011年度总经理工作报告》、《浙江大立

科技股份有限公司2011年度董事会工作报告》、《浙江大立科技股份有限公司2011

年度财务决算报告》、《浙江大立科技股份有限公司2011年年度报告》和《浙江

大立科技股份有限公司2011年年度报告摘要》、《浙江大立科技股份有限公司

2011年度利润分配预案》、《浙江大立科技股份有限公司2011年度内部控制的自

我评价报告》、《浙江大立科技股份有限公司2011年度募集资金存放与使用情况

的专项报告》、《浙江大立科技股份有限公司2011年度控股股东及其他关联方资

金占用情况的专项审计报告》、《浙江大立科技股份有限公司关于2012年度信贷

授权事项的预案》、《浙江大立科技股份有限公司关于续聘天健会计师事务所为

审计机构的预案》、《关于召开浙江大立科技股份有限公司二〇一一年年度股东

大会的议案》、《关于撤销设立浙江大立光电传感系统有限公司的议案》，该次

会议决议刊登在2011年2月29日《证券时报》及巨潮资讯网

（http：//www.cninfo.com.cn）上。

（3）2012年4月19日，公司第三届董事会第五次会议以现场结合通讯方式召

开。会议审议通过《浙江大立科技股份有限公司2012年第一季度报告》、《浙江

大立科技股份有限公司关于修订<内幕信息知情人登记制度>的议案》，该次会

议决议刊登在2012年4月20日《证券时报》及巨潮资讯网

（http：//www.cninfo.com.cn）上。

2、公司投资者关系管理

报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，按照法律法规规

范公司法人治理结构，积极开展投资者关系管理工作，落实主动、充分的信息披

露制度，提高公司信息披露质量，增强公司经营管理的透明度，认真做好投资者

关系管理工作，以促进与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制，提升公司

诚信形象。

公司指定董事会秘书刘晓松先生为投资者关系管理负责人，公司证券部负责

投资者关系管理的日常事务。认真开展投资者关系活动，认真做好信息披露，通

过专线电话、电子邮箱、投资者互动平台以及公司网站中投资者留言平台，确保

与投资者的沟通渠道畅通，满足投资者希望了解、认识公司的需求。

公司于2012年3月9日下午15：00-17：00，在深圳证券信息有限公司提

供的网上平台上，举行了公司2011年年度报告网上说明会。公司董事长兼总经

理庞惠民先生、董事会秘书兼财务总监刘晓松先生、独立董事潘亚岚女士和公司

保荐机构保荐代表人吴广斌先生参加了本次说明会，就公司生产经营、财务状况

与投资者进行了广泛的交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。

3、报告期内，公司董事履行职责的情况

（1）报告期内，公司董事均能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市

公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公

司董事行为指引》等法律、法规及规章制度的规定和要求，诚实守信，发挥各自

的专业特长、技能和经验，积极地履行职责，切实维护公司及股东特别是社会公

众股股东的权益。

（2）公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等

的规定，本着对公司、投资者负责的态度，勤勉尽责、忠实履行职责，积极出席

相关会议，并了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，

关注外部环境变化对公司造成的影响，为公司未来经营和发展提出合理化的意见

和建议。对公司的控股股东及其他关联方资金占用情况和对外担保情况、以部分

闲置募集资金补充公司流动资金、聘任审计机构、内部控制自我评价报告、募集

资金使用计划等相关事项发表独立意见。

（3）报告期内，董事出席董事会会议的情况：

董事姓名

具体职务

应出席

次数

现场出

席次数

以通讯方式

参加会议次数

委托出

席次数

缺席

次数

是否连续两次未

亲自出席会议

庞惠民

董事长

否

蒋国兴

副董事长

否

章佳欢

董事

否

周进

董事

否

潘亚岚

独立董事

否

朱慈蕴

独立董事

否

严晓浪

独立董事

否

（4）报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关

事项提出异议。

六、重要事项

（一）公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证

券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司治

理结构，健全内部管理和控制制度，进一步规范公司运作，提高公司专项治理水

平。目前，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规

范性文件。

为规范公司的生产经营、财务管理和信息披露等各方面工作，公司根据自身

的实际情况，按照相关法律法规的要求，制定了一套覆盖公司运营各层面和各环

节的内部控制制度体系，并在日常工作中得到良好的执行。公司也随着法律法规

的修订、公司业务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的提高，对内部控制

制度进行修订和完善，不断提高公司的治理水平。在信息披露工作方面，公司确

保所有披露的信息真实、准确、完整、及时、公平，增加公司运作的公开性和透

明度。在业务、资产、人员、机构、财务等方面，公司能做到与控股股东相独立，

有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供应、生产和销

售系统。

通过专项治理活动，公司认真学习并严格执行了有关的法律法规和规章制

度，通过不断完善公司治理结构和加强公司制度建设，进一步提高公司的治理水

平。公司将坚持不懈地深化公司治理工作，继续推动公司朝着规范、自律的目标

迈进，以保证公司持续、健康、稳定的发展。

（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或

发行新股方案的执行情况

报告期内，公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积

金转增股本方案或发行新股方案。

（三）重大诉讼仲裁事项

报告期内，公司没有重大诉讼、仲裁情况发生，也不存在以前年度发生并延

续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

（四）破产重整相关事项

报告期内，公司未发生破产重整等相关事项。

（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

报告期内，公司未发生持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、

保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权事项。

（六）资产交易事项

报告期内，公司没有收购及出售资产、吸收合并事项。

（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明

报告期内，公司大股东及其一致行动人未提出或实施股份增持计划，也不存

在以前期间提出并延续到本报告期的股份增持计划。

（八）公司股权激励的实施情况及其影响

报告期内，公司未实施股权激励计划。

2012年7月2日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《限制性股票激励

计划（草案）》，公司已在指定网站对激励份额、激励对象职务、限制性股票授

予价格等详细内容做出充分的信息披露。上述计划需经中国证监会备案无异议、

并经股东大会审议通过后，在符合授予条件后30日内完成权益授权、登记、公告

等相关事宜。

（九）重大关联交易

报告期内，公司无重大关联交易事项。

（十）重大合同及其履行情况

1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上（含10%）的托管、承

包、租赁事项

报告期内，公司无重大托管、承包或其他公司托管、承包、租赁本公司资产

的事项。

2、担保情况

（1）报告期内，公司无对外担保事项。

（2）公司独立董事关于公司对外担保事项的独立意见

公司独立董事潘亚岚女士、朱慈蕴女士、严晓浪先生对公司对外担保事项的

独立意见：

截至2012年6月30日，公司不存在为股东、实际控制人及其关联方、任何非

法人单位或个人及公司控股子公司提供担保的情况，也无以前期间发生并延续到

报告期的对外担保事项。

3、委托理财情况

报告期内，本公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项，也不存在以

前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。

4、其他重大合同

报告期末，本公司正在履行的重大合同如下：

（1）2012年2月2日，公司与中国银行股份有限公司杭州滨江支行（以下简

称“中行滨江支行”）签订编号为12PRD006号《最高额抵押合同》。公司以拥有

的土地使用权及房产作为抵押，所担保的债权为自2011年11月11日起至2013年8

月3日止本公司与中行滨江支行发生的全部债务，本金金额不超过人民币

5，000.00万元综合授信。截至2012年6月30日止，本公司上述借款余额为人民币

3，000.00万元。

（2）2009年12月17日，公司与上海浦东发展银行杭州分行西湖支行（以下

简称“浦发西湖支行”）签订编号为ZD09504200728015201号《房地产最高额抵

押合同》。公司以拥有的土地使用权及房产作为抵押，所担保的债权为自2007

年4月18日至2013年4月18日止本公司与浦发西湖支行发生的全部债务，债务总额

不超过人民币7，700.00万元。截至2012年6月30日止，本公司上述借款余额为人

民币5，500.00万元。

（3）2012年4月26日，公司与中信银行杭州分行（以下简称“中信杭州分行”）

签订编号为（2012）钱江银最抵字第003018号《最高额抵押合同》。公司以拥有

的土地使用权及房产作为抵押，所担保的债权为自2012年4月26日起至2013年4

月26日止本公司与中信杭州分行发生的全部债务，债务总额不超过人民币

2，000.00万元。截至2012年6月30日止，本公司上述借款余额为人民币2，000.00

万元。

（4）截至2012年6月30日，公司与法国ULIS公司已经签订但尚未履行完毕的

探测器采购合同金额为2，186，200.00欧元。

（5）截至2012年6月30日，公司与法国SOFRADIR公司已经签订但尚未履行完

毕的探测器采购合同金额为3，660，000.00欧元。

（十一）发行公司债的说明

报告期内，公司未提出发行公司债计划，也不存在以前期间提出并延续到本

报告期的公司债计划。

（十二）承诺事项履行情况

1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

承诺事项

承诺人

承诺内容

承诺时间

承诺期限

履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变

动报告书中所作承诺

资产置换时所作承诺

发行时所作承诺

持有本公司

股份的公司

董事、监事、

高级管理人

员庞惠民、章

佳欢、周进、

阎喜魁、刘晓

松承诺

其持有的本公司股份在任职期间每年

转让的股份不超过其持有本公司股份

总数的25%；离职后半年内，不转让其

所持有的本公司股份。自申报离任六个

月后的十二个月内通过证券交易所挂

牌交易出售公司股票数量占所持本公

司股票总数（包括有限售条件和无限售

条件的股份）的比例不超过50%。

2011年

11月11日

3年

正在履行中

其他对公司中小股东

所作承诺

承诺是否及时履行

√是□否

未完成履行的具体原

因及下一步计划

是否就导致的同业竞

争和关联交易问题作

出承诺

√是□否

（十三）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

接待时间

接待地点

接待方式

接待对象

类型

接待对象

谈论的主要内容及提供的资料

2012年04月23日

公司会议室

实地调研

机构

东吴基金

沟通交流公司经营情况，公司发

展战略，未提供书面材料

2012年06月18日

公司会议室

实地调研

机构

华安基金

沟通交流公司经营情况，公司发

展战略，未提供书面材料

（十四）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和

收购人处罚及整改情况

报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员、实际控制人受到监管部

门处罚、通报批评和公开谴责的情况。

（十五）其他重大事项说明

公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况

1、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的

情况。

2、公司独立董事关于公司关联方资金占用情况的独立意见

公司独立董事潘亚岚女士、朱慈蕴女士、严晓浪先生对公司控股股东及其他

关联方资金占用情况的独立意见：

公司认真贯彻执行有关规定，建立了《关联交易管理制度》、《信息披露制

度》、《内部审计工作制度》等内部控制制度，并得到有效执行。2012年1月1

日至2012年6月30日期间未发生控股股东及其他关联方违规占用资金情况，也不

存在以前年度发生并累计至2012年6月30日的控股股东及其他关联方占用资金情

况。

（十六）信息披露索引

事项

刊载的报刊名

称及版面

刊载日期

刊载的互联网网站

及检索路径

2012－001涉及筹划资产重组的进展公告

证券时报D28

2012-01-05

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－002涉及重大资产重组进展及延期复牌公告

证券时报B16

2012-01-07

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－003关于公司通过高新技术企业复审的公告

证券时报D21

2012-01-10

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－004涉及筹划资产重组的进展公告

证券时报D16

2012-01-12

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－005涉及筹划资产重组的进展公告

证券时报D8

2012-01-19

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－006涉及筹划资产重组的进展公告

证券时报D12

2012-02-02

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－007涉及筹划资产重组的进展公告

证券时报D16

2012-02-09

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－008涉及筹划资产重组的进展公告

证券时报D24

2012-02-16

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－009关于归还募集资金公告

证券时报D8

2012-02-17

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－010第三届董事会第三次会议决议公告

2012－011关于继续运用部分闲置募集资金补充公

司流动资金的公告

2012－012第三届监事会第二次会议决议公告

2012－013涉及筹划资产重组的进展公告

证券时报D13

2012-02-23

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－014第三届董事会第四次会议决议公告

证券时报D44

2012-02-29

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－0152011年年度报告摘要公告

2012－016公司2011年度募集资金存放与使用情

况的专项报告

2012－017关于召开2011年年度股东大会的通知

公告

2012－018关于举行2011年度报告网上说明会的

通知公告

2012－019关于撤销设立大立光电传感系统有限公

司的公告

2012－020第三届监事会第三次会议决议公告

2012－021关于公司董事会提请股东大会授权董事

会申请银行信贷权限的公告

2012－022关于终止筹划重大资产重组事项暨公司

股票复牌公告

2012－023股票交易异常波动公告

证券时报C12

2012-03-05

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－024公司2011年年度股东大会决议公告

证券时报D32

2012-03-21

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－0252012年第一季度业绩预亏公告

证券时报B12

2012-04-14

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－026公司第三届董事会第五次会议决议公告

证券时报D60

2012-04-20

巨潮资讯网

http：//www.cninfo.com.cn

2012－027公司2012年第一季度报告正文

2012－028公司第三届监事会第四次会议决议公告

七、财务报告

本报告期财务报告未经审计。

一、财务报表（附后）

二、财务报表附注（附后）

八、备查文件目录

一、载有董事长签名的半年度报告文件。

二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会

计报表。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

的原稿。

浙江大立科技股份有限公司

董事长：庞惠民

二○一二年八月七日

会企01表

单位：人民币元

项目

注释

号

期末数期初数项目

注释

号

期末数期初数

流动资产：流动负债：

货币资金115，986，315.5241，188，084.49短期借款15140，186，627.10162，727，026.25

交易性金融资产交易性金融负债

应收票据2100，000.001，500，000.00应付票据98，000.00

应收账款3186，280，633.06205，973，283.78应付账款1627，128，139.4630，022，089.50

预付款项421，171，260.3611，557，001.89预收款项172，789，023.233，305，737.35

应收利息应付职工薪酬18573，432.513，462，744.46

应收股利应交税费19-1，703，836.678，694，033.74

其他应收款516，681，418.9814，448，468.74应付利息20257，690.00758，877.88

存货6258，809，513.40251，123，980.09应付股利

一年内到期的非流动资产其他应付款216，394，111.012，632，885.36

其他流动资产一年内到期的非流动负债225，000，000.006，000，000.00

流动资产合计499，029，141.32525，790，818.99其他流动负债

流动负债合计180，723，186.64217，603，394.54

非流动资产：非流动负债：

可供出售金融资产长期借款

持有至到期投资应付债券

长期应收款长期应付款

长期股权投资8689，890.47880，846.63专项应付款231，886，702.401，886，702.40

投资性房地产94，100，379.014，186，294.88预计负债

固定资产10104，944，539.89107，335，434.65递延所得税负债

在建工程11800，000.00其他非流动负债2420，195，776.9618，852，961.27

工程物资非流动负债合计22，082，479.3620，739，663.67

固定资产清理负债合计202，805，666.00238，343，058.21

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)25100，000，000.00100，000，000.00

无形资产1214，252，134.5414，464，250.75资本公积26131，898，400.00131，898，400.00

开发支出1216，683，178.7714，876，900.94减：库存股

商誉专项储备

长期待摊费用盈余公积2726，057，812.5926，057，812.59

递延所得税资产134，575，294.984，695，026.15一般风险准备

其他非流动资产未分配利润28184，312，680.39175，930，302.19

非流动资产合计146，045，417.66146，438，754.00所有者权益合计442，268，892.98433，886，514.78

资产总计645，074，558.98672，229，572.99负债和所有者权益总计645，074，558.98672，229，572.99

主管会计工作的负责人：

资产负债表

编制单位：浙江大立科技股份有限公司

2012年6月30日

会计机构负责人：法定代表人：

会企02表

编制单位：浙江大立科技股份有限公司单位：人民币元

项目

注释

号

本期数上年同期数

一、营业收入194，780，413.7287，819，538.41

减：营业成本147，299，925.9845，643，522.24

营业税金及附加2917，503.24551，257.61

销售费用39，672，341.458，701，962.62

管理费用428，038，389.3425，076，073.17

财务费用58，088，145.795，786，931.95

资产减值损失6-690，157.81-964，918.92

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）7-190，956.16-103，865.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7-190，956.16-103，865.30

二、营业利润（亏损以“-”号填列）1，263，309.572，920，844.44

加：营业外收入87，706，899.023，879，716.43

减：营业外支出9189，957.2589，282.85

其中：非流动资产处置净损失103，862.50

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）8，780，251.346，711，278.02

减：所得税费用10397，873.14705，442.20

四、净利润（净亏损以“-”号填列）8，382，378.206，005，835.82

五、每股收益：

（一）基本每股收益110.080.06

（二）稀释每股收益110.080.06

六、其他综合收益

七、综合收益总额8，382，378.206，005，835.82

利润表

2012年1－6月

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

会企03表

编制单位：浙江大立科技股份有限公司单位：人民币元

注释

号

本期数上年同期数

121，850，044.14100，298，870.137，544，818.684，088，905.5618，070，039.22286，071.48137，464，902.04104，673，847.1768，676，793.6570，255，163.424，034，047.3221，093，111.0215，267，901.248，680，434.74217，793，755.6018，781，239.54125，772，497.81118，809，948.4411，692，404.23-14，136，101.2795，000.00250.003137，617.13650，276.52232，617.13650，526.524，357，164.2614，406，022.754，357，164.2614，406，022.75-4，124，547.13-13，755，496.23140，612，690.3588，000，000.00140，612，690.3588，000，000.00163，727，026.2572，000，000.006，178，406.2214，293，978.11169，905，32.4786，293，978.11-29，292，742.121，706，021.89-1，065，745.57-148，273.69-22，790，630.59-26，333，849.3035，440，975.9160，938，071.8112，650，345.3234，604，222.51

现金流量表

2012年1－6月

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

[NextPage]

二、投资活动产生的现金流量：

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

项目

编制单位：浙江大立科技股份有限公司

资本减：专项盈余一般风险未分配所有者资本减：专项盈余一般风险未分配所有者

公积库存股储备公积准备利润权益合计公积库存股储备公积准备利润权益合计

一、上年年末余额100，000，000.00131，898，400.0026，057，812.59175，930，302.19433，886，514.78100，000，000.00131，898，400.0022，963，978.01158，085，790.93412948，168.94

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额100，000，000.00131，898，400.0026，057，812.59175，930，302.19433，886，514.78100，000，000.00131，898，400.0022，963，978.01158，085，790.93412948，168.94

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）8，382，378.208，382，378.20-3，994，164.18-3，994，164.18（一）净利润8，382，378.208，382，378.206，005，835.826，005，835.82（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计8，382，378.208，382，378.206，005，835.826，005，835.82（三）所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配-10，000，000.00-10，000，000.001.提取盈余公积

2.提取一般风险准备金

3．对所有者（或股东）的分配-10，000，000.00-10，000，000.004．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（六）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

四、本期期末余额100，000，000.00131，898，400.0026，057，812.59184，312，680.39442，268，892.98100，000，000.00131，898，400.0022，963，978.01154，091，626.75408954，004.76

法定代表人：主管会计工作的负责人：

实收资本(或股本)实收资本(或股本)

所有者权益变动表

会企04表

2012年1－6月

会计机构负责人：

单位：人民币元

项目

本期数上年同期数

浙江大立科技股份有限公司

财务报表附注

2012年1－6月

金额单位：人民币元

[NextPage]

一、公司基本情况

浙江大立科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政股

〔2005〕59号文批准，由浙江大立科技有限公司依法整体变更成立，于2005年11月7日

在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记，取得注册号为330000000021772的《企业法

人营业执照》。公司现有注册资本100，000，000.00元，股份总数100，000，000股（每股面

值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股29，020，292股；无限售条件的流通股份A股

70，979，708股。公司股票已于2008年2月18日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电子行业的其他电子设备制造业。经营范围：机电设备、计算机、软件及网

络工程、电子产品、测试技术的投资开发及技术转让、技术咨询、技术服务；机电设备（不

含汽车）、电子产品、化工产品（不含危险品）、计算机及软件的生产、销售（凭环保审批

意见生产）；计算机网络工程安装；经营进出口业务（范围详见《中华人民共和国进出口企

业资格证书》）。主要产品或提供的劳务：红外热像仪系列产品、DVR系列产品及视频监控系

统等。

二、公司主要会计政策和会计估计

(一)财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(三)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司

取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，

首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法

1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公

司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股

权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物

是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表

日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除

与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币

金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额

计入当期损益或资本公积。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产

或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，

相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发

生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率

法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具

投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计

量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清

金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属

于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确

认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——

或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的

原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如

下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值

变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股

利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资

收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；

持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，

于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除

原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相

应终止确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金

融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，

并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该

金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有

关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所

转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价

值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账

面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并

将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分

的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活

跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融

负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以

单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单

独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值

与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资

产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出

售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降

趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失

一并转出计入减值损失。

(十)应收款项

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额

标准

金额500万元以上（含）或占应收款项账面余额10%以

上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准

备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

账龄分析法组合

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合

账龄分析法

(2)账龄分析法

账龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年，以下同）

1-2年

2-3年

3-5年

5年以上

100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

单项金额不重大但与其他信用风险特征存在明显差异

的应收款项。

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值

的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计

提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行

减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现

净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存

货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货

中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其

对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二)长期股权投资

1.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行

股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为

其初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资

成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议

约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时

按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期

股权投资，采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一

致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不

能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值

的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控

制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十三)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地

产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个

会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平

均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

项目折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物

10-45

9.70-2.16

通用设备

5-10

19.40-9.70

专用设备

5-10

19.40-9.70

运输工具

9.70

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所

有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低

于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使

这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通

常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款

额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁

开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含

90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中

较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际

成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差

额计提相应的减值准备。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款

费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经

开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直

至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款

费用停止资本化。

[NextPage]

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资

金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化

的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支

出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限

如下：

项目

摊销年限(年)

土地使用权

软件

专有技术

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命

进行复核。

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价

值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使

用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够

使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务

资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归

&, ;, ;nbs, p; 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期

待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期

损益。

(十九)收入

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报

酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出

的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；

(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠

地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将

发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的

成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债

表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成

本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能

够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，

确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计

算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4.建造合同

(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收

入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回

的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合

同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠

计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地

计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满

足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合

同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

(3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计

负债。

(二十)政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延

收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直

接计入当期损益。

(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可

抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十二)经营租赁、融资租赁

1.经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为

当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损

益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初

始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租

金在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的

入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁

期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费

用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始

直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期

间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

三、税项

(一)主要税种及税率

税种

计税依据

税率

增值税

销售货物或提供应税劳务

17%

营业税

应纳税营业额

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后

余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收

入的12%计缴

1.2%、12%

城市维护建设税

应缴流转税税额

教育费附加

应缴流转税税额

地方教育附加

应缴流转税税额

企业所得税

应纳税所得额

15%

(二)税收优惠及批文

(1)增值税

出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期退税率为17%。

根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税〔2011〕100号）的

有关规定，自行开发生产销售的软件产品可享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策；

根据杭州市滨江区国家税务局文件《关于浙江大立科技股份有限公司软件产品增值税超税

负退税的批复》（杭国税滨〔2011〕181号），本期公司实际收到增值税返还6，424，191.76

元。

(2)企业所得税

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关

于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕

263号），公司被认定为高新技术企业，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2011年1月

1日至2013年12月31日，故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。